Memahami pengertian laporan arus kas penting karena membantu Anda melacak dan mengelola aliran uang tunai dalam bisnis Anda. Dengan begitu Anda bisa melihat dari mana masuknya uang dan kemana keluarnya. Ini membantu Anda memahami kondisi keuangan bisnis secara keseluruhan.

Selain itu pemahaman yang benar akan laporan ini akan membuat Anda mampu menyusun keputusan strategis yang berkaitan dengan pengelolaan uang tunai. Hal ini memungkinkan Anda untuk memanfaatkan peluang, memenuhi kewajiban, dan meningkatkan efisiensi bisnis.  

Apa Pengertian Laporan Arus Kas?

Pengertian laporan arus kas adalah dokumen penting yang membantu mengelola keuangan dengan melacak aliran uang dalam suatu bisnis. Laporan ini merupakan salah satu dari tiga komponen utama dalam laporan keuangan selain laporan laba rugi dan neraca.  

Arus kas mengacu pada berapa banyak uang tunai serta aset likuid lainnya seperti saham yang dibelanjakan dan diperoleh bisnis selama periode waktu tertentu. Jumlah uang tunai menentukan tingkat fleksibilitas yang dimiliki sebuah bisnis.  

Semakin sedikit uang yang Anda habiskan, maka akan semakin banyak ruang yang Anda miliki, dan semakin tinggi penilaiannya. Laporan ini akan menunjukkan aliran masuk uang yang berasal dari aktivitas operasional, investasi, atau pendanaan. Serta aliran uang keluar untuk membiayai aktivitas bisnis dan investasi.  

Selain itu, laporan arus kas juga mengukur sejauh mana perusahaan mampu mengelola posisi keuangannya. Dalam kata lain, laporan ini menunjukkan kemampuan perusahaan dalam menghasilkan uang tunai, baik untuk membayar utang atau membiayai kegiatan operasionalnya.  

Oleh karena itu, laporan arus kas merupakan dokumen penting yang juga membantu investor menganalisis posisi keuangan bisnis Anda. Dengan laporan ini, investor akan melihat kelayakan bisnis Anda untuk menerima suntikan dana dari mereka.

Pentingnya Laporan Arus Kas

Setelah memahami pengertian tentang laporan arus kas, selanjutnya Anda bisa melihat alasan mengapa Anda harus menyusun laporan ini secara akurat.

Memberi Detail Tentang Keluar Masuk Uang

Dalam pengertian laporan arus kas di atas, telah dijelskan bahwa jumlah uang tunai menentukan tingkat fleksibilitas yang dimiliki sebuah bisnis. Berkaitan dengan hal tersebut, laporan ini membantu Anda memahami posisi bisnis dalam melakukan pembayaran utang kepada kreditur.  

Membantu Perencanaan Jangka Pendek

Laporan arus kas membantu perencanaan dalam jangka pendek dan mengendalikan kas. Ini karena laporan ini membantu Anda memastikan bahwa bisnis Anda memiliki cukup uang tunai untuk memenuhi kewajiban keuangan yang jatuh tempo tepat waktu.

Melihat Detail Biaya Overhead

Laporan arus kas juga memberikan rincian tentang pengeluaran bisnis yang tidak terlihat dalam laporan laba rugi. Ini membantu Anda memahami dengan jelas di bagian mana bisnis Anda mengeluarkan terlalu banyak uang. Sebagai contoh, pembayaran pinjaman tidak akan terlihat dalam laporan laba rugi, namun bisa Anda lihat dalam laporan arus kas.

Menciptakan Uang Tunai Tambahan

Selain laba, bisnis Anda dapat menciptakan uang tunai tambahan dengan cara lain. Laporan arus kas membantu mengidentifikasi cara-cara ini, misalnya dengan melakukan efisiensi penggunaan inventaris atau mengumpulkan piutang lebih cepat dari pelanggan Anda. Ini membantu bisnis Anda menghasilkan lebih banyak uang tunai yang tidak mampu dilihat dalam laporan laba rugi.

Mengevaluasi Hasil Perencanaan Kas

Laporan arus kas membantu bisnis mengevaluasi keberhasilan perencanaan kas dengan membandingkan hasil aktual dengan proyeksi dalam anggaran atau laporan kas. Ini membantu bisnis mengambil keputusan yang lebih baik untuk masa depan.

Perencanaan Jangka Panjang

Analisis arus kas dan laporan arus kas membantu bisnis merencanakan kebutuhan kas jangka panjang. Ini membantu bisnis membuat perubahan penting dalam perencanaan keuangan mereka dan memprioritaskan aktivitas yang penting.

Mengetahui Saldo Kas Optimal

Dalam pengertian laporan arus kas telah disinggung bahwa jumlah uang tunai menentukan tingkat fleksibilitas yang dimiliki sebuah bisnis.  membantu bisnis menentukan tingkat saldo kas yang optimal. Ini membantu manajemen melihat apakah ada kelebihan atau kekurangan uang tunai dan apakah dana menganggur. Hal ini membantu dalam pengambilan keputusan cerdas terkait perencanaan kas.

Analisis Modal Kerja

Laporan arus kas membantu dalam analisis modal kerja, yaitu aset likuid yang digunakan untuk menjalankan operasi sehari-hari bisnis. Ini bisa dijadikan sebagai acuan untuk mengoptimalkan manajemen piutang, utang, dan lainnya.

Item-Item dan Laporan Arus Kas

Dalam menyusun laporan arus kas, item-item umum yang biasanya disertakan antara lain:

• Hasil penjualan barang dan jasa
• Pembayaran kepada karyawan
• Pembayaran ke vendor untuk persediaan dan inventaris
• Pembayaran sewa
• Pembayaran tagihan utilitas
• Bunga atas pinjaman atau utang jangka panjang
• Bunga yang diperoleh dari simpanan atau pinjaman yang diberikan
• Denda atau penalti yang dibayarkan
• Penyelesaian tunai yang diterima dari tuntutan hukum
• Pembayaran yang dilakukan untuk perbaikan, pemeliharaan, dan sebagainya.

Ada dua metode umum yang digunakan untuk menghitung dan menyusun kegiatan operasional dalam laporan arus kas, yaitu metode langsung dan tidak langsung. Dalam metode langsung, semua pembayaran kas dari aktivitas operasional dikurangkan dari total arus kas masuk dari operasi. Sedang, dalam metode tidak langsung arus masuk non kas dan beban dikurangkan dari laba bersih.  

Berikut adalah hal-hal penting yang perlu Anda perhatikan dalam analisis arus kas:

• Apakah arus kas operasional perusahaan positif? Ini menunjukkan bahwa bisnis Anda mampu memenuhi biaya operasional dan mencapai pertumbuhan bisnis secara berkelanjutan.

• Arus kas operasional negatif dengan arus kas investasi positif bisa diartikan bahwa bisnis sedang menjual aset untuk memenuhi biaya operasionalnya, sehingga tidak berkelanjutan dalam jangka panjang.
• Arus kas negatif tidak selalu menunjukkan masalah pada arus kas investasi, karena biasanya menunjukkan investasi dalam peralatan dan properti untuk memperluas bisnis. Ketika dikombinasikan dengan arus kas operasional positif, hal ini menandakan bahwa bisnis sedang dalam tahap pertumbuhan.
• Arus kas bebas adalah jumlah uang yang tersisa setelah membayar biaya operasional dan modal, dan dapat digunakan untuk membayar pokok dan bunga pinjaman, membeli saham, dan sebagainya.
• Margin arus kas operasional adalah jumlah uang tunai dari operasional yang diungkapkan sebagai persentase pendapatan penjualan dalam periode tertentu. Margin positif menunjukkan profitabilitas dan efisiensi, yang membantu membangun kepercayaan di antara investor.

Analisis Laporan Arus Kas Dengan Asisten Keuangan Virtual

Dari penjelasan tentang pengertian laporan arus kas beserta serba serbinya di atas, Anda bisa memahami bahwa laporan ini sangat penting bagi kelangsungan bisnis Anda. Namun, menyusunnya secara akurat kemudian menganalisisnya dengan tepat bisa sangat menyulitkan Anda yang awam dengan akuntansi.  

Di sinilah asisten keuangan virtual Delegasi akan berperan membantu Anda menangani laporan arus kas secara mudah, efisien, dan tentu saja sangat akurat. Yang perlu Anda lakukan hanya duduk manis dan menyerahkan pembuatan laporan keuangan kepada tim Delegasi yang profesional dan berpengalaman.

‍