Dalam bisnis, rasio keuangan menyediakan informasi berharga tentang kondisi keuangan sebuah perusahaan. Ini memungkinkan Anda memantau profitabilitas hingga membandingkan kinerja perusahaan Anda dengan perusahaan lain dari waktu ke waktu.  

Mengetahui apa itu rasio keuangan akan membantu Anda menilai apakah bisnis Anda telah menerapkan praktik bisnis dengan tepat. Dalam artikel ini, kami akan menjelaskan apa itu rasio keuangan, membedah satu per satu jenisnya, serta mengungkap bagaimana rasio ini berfungsi untuk memastikan bisnis Anda berjalan sebagaimana mestinya.

Pengertian Rasio Keuangan

Rasio keuangan adalah indikator yang digunakan untuk mengukur dan mengevaluasi kinerja keuangan suatu perusahaan. Ini memberikan gambaran tentang kondisi keuangan perusahaan dan membantu dalam pengambilan keputusan keuangan yang tepat.  

Ini adalah perhitungan yang menentukan nilai-nilai keuangan untuk memahami kondisi keuangan bisnis secara dan menilai posisinya di pasar. Setiap rasio keuangan menggunakan formula unik dalam perhitungannya.

Untuk mendapatkan beragam rasio keuangan yang berharga, langkah pertama yang penting adalah memastikan laporan keuangan Anda tersusun dengan akurat. Inilah mengapa Delegasi hadir sebagai asisten keuangan virtual yang akan membantu Anda memiliki laporan keuangan yang akurat dan teratur.

Jenis-jenis Rasio Keuangan

Berdasarkan metrik dan tujuan penggunaannya dalam menganalisis kesehatan keuangan perusahaan, terdapat lima jenis utama dari rasio keuangan. Berikut adalah jenis-jenis beserta contoh-contoh umumnya:

Rasio Likuiditas

Rasio likuiditas adalah salah satu jenis rasio keuangan yang memungkinkan sebuah bisnis untuk menentukan kemampuannya membayar kewajiban jangka pendek dan jangka panjangnya.  

Jenis rasio ini meliputi:

• Rasio Lancar yang digunakan untuk mengukur kemampuan perusahaan membayar kewajiban jangka pendeknya menggunakan aset lancar.
• Rasio cepat yang digunakan untuk mengukur kemampuan perusahaan membayar kewajiban jangka pendeknya menggunakan aset yang dapat diubah menjadi uang dengan mudah
• Rasio Kas untuk mengukur kemampuan bisnis membayar kewajiban jangka pendeknya menggunakan kas.
• Rasio Arus Kas Operasional sebagai ukuran untuk mengetahui berapa kali bisnis bisa membayar kewajiban dengan arus kas yang dihasilkan dalam jangka waktu tertentu.

Rasio Solvabilitas

Jenis rasio keuangan lainnya adalah rasio solvabilitas yang digunakan untuk menghitung tingkat hutang suatu perusahaan. Beberapa rasio leverage yang umum meliputi:

• Rasio Utang yaitu total hutang organisasi terhadap total aset, dan diukur dalam persentase. Jika nilainya lebih dari 1, berarti hutang organisasi lebih banyak daripada aset.
• Rasio Utang terhadap Ekuitas yaitu rasio keuangan yang mengevaluasi leverage finansial suatu perusahaan dengan membagi total hutangnya dengan ekuitas pemegang saham.  
• Rasio Jangkauan Bunga yaitu rasio yang mengukur seberapa mudah perusahaan dapat membayar bunga atas hutang yang masih berjalan. Perhitungannya dengan membagi pendapatan bisnis sebelum pajak dan bunga dengan beban bunganya dalam jangka waktu tertentu.

Rasio Aktivitas

Rasio aktivitas adalah jenis rasio keuangan lain yang menunjukkan seberapa baik perusahaan menggunakan sumber daya dan asetnya, maka rasio ini biasa disebut juga sebagai rasio efisiensi. Beberapa rasio aktivitas yang umum, meliputi:

• Rasio Omset Aset untuk mengukur kemampuan perusahaan menghasilkan penjualan dari asetnya. Nilainya berbanding lurus dengan efisiensi perusahaan.
• Rasio Omset Persediaan untuk mengukur berapa kali persediaan organisasi terjual dalam periode waktu tertentu.
• Rasio Hari Penjualan Persediaan untuk menghitung berapa hari perusahaan dapat menahan persediaan sebelum menjualnya kepada pelanggan.

Rasio Profitabilitas

Jenis rasio keuangan berikutnya adalah rasio profitabilitas yang digunakan untuk menentukan kemampuan perusahaan menghasilkan pendapatan dari penjualan, biaya operasional, ekuitas, dan aset dalam neraca. Beberapa rasio profitabilitas, diantaranya:

• Rasio Margin Kotor untuk menunjukkan keuntungan yang dihasilkan oleh sebuah bisnis setelah dikurangi dengan biaya barang yang terjual. Rasio ini mengukur keuntungan perusahaan dalam setiap penjualan.
• Rasio Margin Operasional untuk mengukur seberapa efisien bisnis menghasilkan pendapatan menggunakan asetnya.
• Rasio Return on Equity untuk menghitung seberapa efisien bisnis menghasilkan pendapatan menggunakan ekuitasnya.

Rasio Nilai Pasar

Rasio nilai pasar adalah salah satu jenis rasio keuangan yang digunakan untuk menilai harga saham perusahaan. Rasio ini memberikan informasi penting tentang bagaimana pasar menilai value sebuah perusahaan dari harga sahamnya.

Fungsi Rasio Keuangan

Mengetahui apa itu rasio keuangan beserta jenisnya saja tentu belum cukup. Anda juga harus memahami bagaimana mengimplementasikannya dalam bisnis untuk mendorong perkembangan bisnis Anda.  

Beriut adalah fungsi rasio keuangan yang bisa Anda manfaatkan:  

Memantau Pertumbuhan Bisnis

Melacak rasio keuangan bisa memberi wawasan tentang pertumbuhan dan perkembangan bisnis Anda. Misalnya, jika Anda ingin tahu apakah tahun ini bisnis Anda mampu menghasilkan lebih banyak uang ketimbang tahun lalu, Anda bisa melihatnya melalui rasio modal kerja. Ini akan membantu Anda mengetahui apakah bisnis Anda sedang tumbuh atau mengalami penurunan.

Memantau Profitabilitas Bisnis

Rasio profitabilitas, seperti rasio margin keuntungan, menunjukkan seberapa besar keuntungan yang dihasilkan bisnis Anda, serta berapa biaya yang dikeluarkan untuk mendapatkannya. Beberapa rasio lain juga bisa memberi informasi tentang laba bersih perusahaan, arus kas, serta total aset dan kewajiban pada akhir periode keuangan. Ini akan memudahkan Anda mengetahui apakah profitabilitas bisnis Anda meningkat atau menurun.

Membandingkan dengan Kompetitor

Membandingkan rasio keuangan bisnis Anda dengan pesaing di industri yang sama adalah langkah penting dalam analisis kompetitif. Misalnya, Anda dapat membandingkan rasio likuiditas atau rasio profitabilitas bisnis Anda dengan kompetitor di industri yang sama. Ini berfungsi untuk melihat apakah bisnis Anda berada di posisi yang kuat atau perlu ditingkatkan.  

Jika rasio keuangan bisnis Anda lebih baik daripada rata-rata kompetitor yang ada, hal ini menunjukan bahwa bisnis Anda berada di jalur yang tepat dan mampu bersaing dengan baik di pasar. Namun jika sebaliknya, maka Anda perlu segera mengidentifikasi kelemahan untuk meningkatkan daya saing bisnis Anda

Menetapkan Target Bisnis

Rasio keuangan juga dapat Anda manfaatkan untuk menetapkan target bisnis yang relevan. Misalnya, jika Anda ingin meningkatkan profitabilitas bisnis, Anda dapat menggunakan rasio keuntungan untuk menilai seberapa efisien bisnis Anda dalam menghasilkan keuntungan dari penjualan, aset, atau modal yang digunakan.  

Melalui rasio keuntungan dari tahun ke tahun, Anda bisa menetapkan target relevan untuk meningkatkan efisiensi dan profitabilitas bisnis Anda. Ini adalah langkah awal yang penting menuju kesuksesan yang berkelanjutan.

Dari penjelasan tentang jenis dan fungsi rasio keuangan di atas, jelas bahwa rasio keuangan adalah indikator penting bagi bisnis Anda. Rasio ini didapatkan dari analisis data keuangan perusahaan dan merupakan perbandingan antara berbagai angka dalam laporan keuangan, seperti neraca, laporan laba rugi, dan laporan arus kas.

Ikuti tautan ini untuk menyusun laporan keuangan bersama Delegasi dan dapatkan beragam manfaat berharga dari rasio keuangan yang akurat.

‍